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资产指引-中国证券业协会发布了《证券公司信用风险管理指引》

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《指引》強調了盡職調查為信用風險管理的重要手段,證券公司根據業務開展需要確定盡職調查方式以及盡職調查的內容,針對具體業務的盡職調查要求可由證券公司根據實際管理需要靈活掌握。同時,還強調了證券公司授信管理基本要求。為保證證券公司授信的獨立性和有效性,要求證券公司建立授信授權審批機制,明確各業務的審批層級及授權範圍,保證各層級審批的相對獨立性。對於具體業務的授信管理,強調了通過限額管理來控制信用風險的頭寸和水平,並配合其他風險控制措施。授信的集中度管理方面,強調了融資類業務應對擔保品集中度和客戶集中度加以控制。《指引》建立長效的風險監控、報告及預警機制。要求證券公司建立風險監控、報告及預警機制,搭建與業務發展相匹配的信息系統,並建立輿情監控機制和重大信用風險事件報告機制,做好事中風險控制。還明確了風險資產違約處置的基本要求,要求證券公司建立違約處置流程,對資產進行風險分類,並根據會計準則計提損失。為明確違約處置的職責分工和人員安排,對於風險資產,證券公司應指定專人牽頭負責處置事宜。對於信用風險業務的違約定義、資產分類標準和計提標準等,暫不作統一要求。

隨着證券公司信用風險業務不斷發展,例如股票質押回購、融資融券等融資類業務的規模不斷擴大,證券公司信用風險管理日趨重要。證券公司參与互換、遠期、信用衍生品等場外衍生工具的程度不斷加深,信用風險管理複雜度持續提升。同時,金融市場信用違約事件逐漸增多,風險資產處置和化解成為證券公司信用風險管理的新課題。中國證券業協會相關負責人表示,行業暴露出信用風險管理方法不統一,尚未形成完整的方法論和管理體系,各家證券公司信用風險管理的發展程度不一、管理能力存在差距等問題,迫切需要在信用風險管理方面建立行業統一的制度規範,對信用風險管理的適用範圍、管理標準、方法和流程等予以規定,對證券公司信用風險管理做出行業指導。

三是細化相關重點工作。由於各證券公司的管理現狀差異較大,現階段不宜設置過細過嚴的同一業務、同一客戶認定標準,但對於當前風險相對突出的融資類業務,《指引》做出了更為具體的要求。一方面,強調了同一業務風險信息的集中管理,明確了對於融資類業務應跨部門、跨母子公司制定相對一致的流程和標準。另一方面,強調了融資類業務同一客戶認定、匯總和監控。證券公司可制定內部適用的融資類同一客戶認定標準。另外,明確業務發起部門和業務管理部門是信用風險管理的一線主體,強調了業務發起部門和業務管理部門的信用風險一線管理職責。

昨日,中國證券業協會發佈了《證券公司信用風險管理指引》,旨在指導證券公司信用風險管理體系建設,規範證券行業信用風險管理行為,切實加強證券公司對各類信用風險事件的防範與應對。

四是對風險計量提出方向性指導。《指引》要求各證券公司根據業務實際需要確定計量的範圍和標準,並逐步將計量結果運用於對業務的信用風險管理,規定證券公司可根據業務實際需要確定內部評級的適用範圍、選取內部評級方法和標準,以及建立適用的內評工具,明確應對所有涉及信用風險的業務進行專項壓力測試,並確保壓力測試結果在實際應用中的有效性。

《指引》共33條,包括了四方面內容,一是明確信用風險管理的範圍。《指引》適用於證券公司以自有資金出資的業務,可按照業務類型分為五類,融資類業務、場外衍生品業務、債券投資交易、非標準化債權資產投資以及其他涉及信用風險的自有資金出資業務。對於證券公司承擔資產管理計劃管理人職責、投行業務持續督導和存續期管理職責、作為結算參与人承擔債券質押式回購擔保交收責任,按照相關監管規則執行。

二是明確信用風險管理的主要環節。信用風險管理的主要環節包括風險識別與評估、風險監控和預警,以及風險資產處置和化解。

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